تقييم الأداء المالي لمصرف اليقين باستخدام نسب السيولة والربحية والتوظيف والملاءة خلال الفترة 2018-2022م
Keywords:
Financial performance evaluation, Profitability, Liquidity, Investment of funds, Capital adequacyAbstract
The study aimed to evaluate the financial performance of Al-Yaqeen Bank in terms of liquidity, profitability, investment of funds, and capital adequacy using financial ratios, and by following the case study method. The study collected its data from the published financial statements of Al-Yaqeen Bank for the period 2018-2022, and analyzed its content financially using financial ratios. Based on the analyzes conducted, the study concluded a set of results, the most prominent of which is that the financial performance of Al-Yaqeen Bank is good in terms of liquidity, but not good in terms of profitability, investing funds in profitable assets, and capital adequacy. Accordingly, it was recommended that it be necessary to work on improving the bank’s ability to meet and confront withdrawals from deposits and cash equivalents and cash balances with banks and other institutions, and to balance the goals of liquidity and profitability.
References
المراجع العربية:
أحمد، سمير عباس وحنظل، عبد علي. (2012). استخدام النسب المالية كأداة لتقييم كفاءة الأداء، مجلة كلية بغداد للعلوم الاقتصادية الجامعة، (32): 249-270.
أشويقى، يوسف عبد الله واعمر، صالح عبد الرحيم وحسن، أمحمد محمد. (2023). تقييم الأداء المالي للمصارف التجارية بمدينة أجدابيا باستخدام نسب الربحية، مجلة البيان العلمية، (15): 86-100.
بشارة، آية. (2021). دور التحليل المالي في تقييم أداء البنوك الإسلامية: دراسة حالة بنك البركة وكالة عين مليلة، رسالة ماجستير منشورة، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير بجامعة العربي بن مهييدي، أم البواقي، الجزائر.
بعزيز، (2018). استخدام المؤشرات المالية التقليدية والحديثة في تقييم الأداء المالي للبنوك التجارية: دراسة بنك الفلاحة والتنمية الريفية، رسالة ماجستير منشورة، كلية علوم التسيير والعلوم الاقتصادية والعلوم التجارية، جامعة العربي بن مهيدي، أم البواقي، الجزائر.
بورديمة، سعيدة. (2016). تقييم الأداء المالي للمصارف الإسلامية باستعمال النسب المالية: حالة مجموعة البركة العالمية من 2011-2013، مجلة التسيير والاقتصاد، 4(2): 213-229.
جاريسون، ري إتش ونورين، إريك. (2009). المحاسبة الإدارية، ترجمة: محمد عصام الدين زايد، الطبعة الرابعة، (دار المريخ للنشر، الرياض).
جبر، هشام. (2008)، إدارة المصارف، الطبعة الأولى، (الشركة العربية المتحدة للتسويق والتوريدات، القاهرة).
جميل، سنان زهير محمد وسعيد، سوسن أحمد. (2007). تقييم أداء المصارف التجارية باستخدام نسب السيولة والربحية بالتطببيق على مصرف الموصل للتنمية والاستثمار للفترة 2002-2004، مجلة تنمية الرافدين، 85(29): 111-131.
حسن، سامر محمد. (2019). مقارنة الأداء المالي للمصارف التقليدية والإسلامية باستخدام أدوات التحليل المالي: دراسة تطبيقية على المصارف الخاصة في سورية، رسالة ماجستير منشورة، الجامعة الافتراضية السورية، سوريا.
الراوي، خالد وهيب. (2001). إدارة العمليات المصرفية، الطبعة الأولى، (دار المناهج للنشر والتوزيع، عمان).
رشوان، عبد الرحمن محمد سليمان. (2018). دور استخدام نسب التحليل المالي في تقييم الأداء المالي لقطاع البنوك والخدمات المالية المدرجة في بورصة فلسطين، مجلة الدراسات المالية والمحاسبية والإدارية، 5(2): 272-296.
شنوف، شعيب. (2012). التحليل المالي الحديث طبقاً للمعايير الدولية للإبلاغ المالي IFRS، الطبعة الأولى، (دار زهران للنشر والتوزيع، عمان).
شوية، خديجة وخربوش، مسلم. (2023). التحليل المالي للقوائم المالية ودوره في تحسين أداء البنوك التجارية: دراسة حالة القرض الشعبي الجزائري – وكالة ميلة، رسالة ماجستير منشورة، معهد العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، المركز الجامعي عبد الحفيظ بوالصوف ميلة، الجزائر.
عبد الغفار، محمد رزق وثابت، عادل حسيت وعبد الغفار، عماد سيد وكامل، محمود فاروق. (2021). إعداد وتحليل القوائم المالية، الطبعة الأولى، (جامعة القاهرة، القاهرة).
العزاني، ابتهال أحمد حسين. (2024). تقييم ومقارنة الأداء المالي للبنوك التجارية باستخدام النسب المالية: دراسة عينة من البنوك الحكومية والخاصة العاملة في اليمن للفترة 2016-2020م، ، مجلة جامعة البيضاء، 5(5): 33-49.
عزوزة، أماني. (2017). تقييم الأداء المالي للبنوك التجارية خلال الفترة (2008-2013): دراسة حالة لمجموعة من البنوك التجارية الماليزية، مجلة دراسات اقتصادية، 1(4): 80-104.
مادي، محمد الهادي سالم. (2020). تقييم الأداء المالي للمصارف التجارية الليبية: دراسة مقارنة بين المصارف العامة والخاصة في مدينة بنغازي، المجلة العلمية للجامعة المفتوحة، 1(2): 65-87.
المغربي، محمد الفاتح محمود بشير. (2022). التحليل المالي، الطبعة الأولى، (الأكاديمية الحديثة للكتاب الجامعي، القاهرة).
الهلالي، نوره محسن دخيل. (2022). قياس وتحليل الأداء المالي للمصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية، رسالة ماجستير منشورة، كلية الإدارة والاقتصاد بجامعة كربلاء، العراق.
المراجع الإنجليزية:
Adam, Mustafa Hassan Mohammad. (2014). Evaluating the Financial Performance of Banks Using Financial Ratios- A Case Study of Erbil Bank for Investment and Finance, European Journal of Accounting Auditing and Finance Research, 2(6): 162-177.
Beldi, Maroua & Gaidi, Khemissi. (2021). Evaluating Bank’s Performance Using Financial Ratios: A Study of a Sample of Active Banks in Algeria During the Period (2012-2019), Al Bashaer Economic Journal, VII(n°02): 865-877.
Devi, Ksh Beliya Luxmi. (2020). Case Study Method, In book: Research methodology and fieldwork, e-PG Pathshala Inflibnet Centre.
Pinto, Prakash., Hawaldar, Iqbal Thonse., Rahiman, Habeeb Ur Rahiman., Rajesha, T.M. & Sarea, Adel. (2017). An Evaluation of Financial Performance of Commercial Banks, International Journal of Applied Business and Economic Research, 15(22): 605-618.
Tazriah, Ainaya & Pratiwi, Aliah. (2023). Analysis of Banking Financial Ratios as a Measurement of Financial Performance in P T. Mandiri Bank, Tbk. Invoice: Jurnal Ilmu Akuntansi, 5(2): 202-213.
Zainal, Zaidah. (2007). Case Study As a Research Method, Jurnal Kemanusiaan, 5(1): 1-6.
