تقييم الأداء المالي للمصارف باستخدام نموذج du pont: دراسة تحليلية مقارنة على المصارف التجارية الخاصة في ليبيا

د.عبد الوهاب محمد سالم; د.عبد الحفيظ على فركاش

doi:10.58987/dujhss.v4i8.280

Authors

Abdulwahab Mohammed Salem University of Al Saied Mohamed Bin Ali Al Sanussi Author
Abdelhafid Ali Farkash Libyan Academy Benghazi Author

DOI:

https://doi.org/10.58987/dujhss.v4i8.280

Keywords:

Financial performance, DuPont model, private commercial banks, Libya

Abstract

This study aimed to evaluate the financial performance of two banks (Al-Qain Islamic Bank and Al-Mutahid for Trade and Investment). Secondary data were used by accessing the official website of the two banks under study and obtaining financial information from them by analyzing the annual reports. To achieve this objective, the study analyzed financial ratios using the DuPont model, illustrating this with tables showing the performance trends of the two banks over five years (2020-2024). The DuPont model is based on five financial ratios: return on assets, return on equity, profit margin, equity multiplier, and asset utility. The study concluded that the financial performance of Al-Mutahid Bank for Trade and Investment is better than the financial performance of Al-Yaqeen Islamic Bank according to the five du Pont ratios. The study recommended that the management of Al Yaqeen Islamic Bank undertake a comprehensive overhaul of its operational processes to maintain its key strengths and overcome the weaknesses evident in the financial statements.

References

بلجيلالي فتيحة (2021) تقييم الكفاءة التشغيلية للبنوك التجارية باستخدام نظام دوبونت DUPONT دراسة حالة البنوك الجزائرية 2015 -2018، جملة التنمية والاستشراف للبحوث والدراسات، 60(20)، 47-58.

بوعظمات ، محمد اصميدة (2025) تقييم اداء المصارف التجارية الليبية وفقا لنموذج العائد دراسة تطبيقية لمصرفي الوحدة والجمهورية – ليبيا ،مجلة بوابة الباحثين للدراسات والابحاث،1 (2)،496-528 .

حسن سامر محمد (2019) مقارنة الأداء المالي للمصارف التقليدية والإسلامية باستخدام أدوات التحليل المالي، دراسة تطبيقية على المصارف الخاصة في سورية، رسالة ماجستير منشورة ، الجامعة الافتراضية السورية.

حمزة مروة مختار عبد السلام ، المجراب انور صالح (2025) استراتيجيات تقییم وتحسین الأداء المالي بالمصارف التجاریة اللیبیة: نموذج دوبونت (DuPont (كأداة تحلیلیة)، مصرف الجمھوریة أنموذجا للفترة من 2010 الي 2024، مجلة الجامعة ، 15(31) .

سمرد، نوال (2014)استخدام نموذج Dupont System في تقييم الكفاءة التشغيلية للمصارف الإسلامية : دراسة حالة البنك الإسلامي الأردني، مجلة الإقتصاد الإسلامي العالمية، 29،60-61.

صندوق النقد العربي (2025) تقرير الاستقرار المالي في الدول العربية.

الفرجاني ، ابراهيم مسعود ، نصيب احمد محمد (2023)تقييم أداء المصارف التجارية الليبية باستخدام النسب المالية الأساسية. مجلة المختار للعلوم الاقتصادية ،10(1) 58-76.

قبقب، أبوراوي عيسى (2023) تقييم الأداء المالي للمصارف التجارية الليبية قبل وبعد التحول للصيرفة الإسلامية باستخدام نموذج دوبونت (DuPont) "دراسة تحليلية عن مصرف شمال أفريقيا، مجلة العلوم الانسانية والتطبيقية، 8(15)،1-23.

مصرف القين الاسلامي https://yaqeenbank.ly/

مصرف المتحد للتجارة والاستثمار http://www.ubci-libya.com/

مصرف ليبيا المركزي (2023) تعليمات رقابية لاحتساب نسبة الرافعة المالية.

مصرف ليبيا المركزي (2024) دليل الحوكمة للقطاع المصرفي.

مصرف ليبيا المركزي (2025) النشرة الاقتصادية للربع الثالث . https://cbl.gov.ly/

مولود، ومرخوفي ، سعداني زبير، ستي سيد احمد(2020) العلاقة بين مؤشرات الاداء المالي حسب نموذج du pont لتحليل المردودية دراسة قياسية لدى عينة من المؤسسات الاقتصادية الجزائرية، مجلة افاق للبحوث والدراسات، 3(1)، 25-47.

Abu Daya ,Ezz Aldin (2025) Evaluating the Operational Efficiency of Jordan Islamic Bank and Housing Bank for Trade and Finance Using the ROE Model, JOURNAL OF ISLAMIC AND RELIGIOUS,10(1)11-22

AlAli ,Musaed S. (2019)The Use of DuPont Modified Financial Model in Evaluating the Financial Performance of Kuwaiti Banks, Journal of Banking and Financial Dynamics,3(1),1-9

Al-Khoury, Abeer, Hossam Haddad, Atef Al-Bawab, Mohammed Othman, Ayman Khazaleh(2022) Financial Performance for Arab Bank using DuPont Analysis 2000-2021,19,1526-1537,

Dronagiri ,Suma and CA Kiran Maned(2023) A study on Financial Performance evaluation using DuPont Analysis of Avenue Supermarts Ltd. Global scientific journal. 11(9),399-402.

financial performance of indian banks using dupont analysis (State Bank of India, Canara Bank, Bank of India & ICICI Bank, HDFC Bank, Axis Bank). UGC Care Group I Listed Journa,11(2),65-62.

Kim Hak-Seon A Study of Financial Performance using DuPont Analysis in Food Distribution Market,September 2016 ,Culinary Science & Hospitality Research 22(6):52-60.

Mihaela, H., Claudia, O., & Lucian, B. (2011). A DuPont analysis of the 20 most profitable companies in the world. International Conference on Business and Economics Research, 1(2), 87-106.

Mishra Namita,. Anupama Pardeshi and. Saket Rathi(2025) A Study on the Financial Performance Evaluation Using Dupont Analysis in A Selected Supermarket Chain, Advances in Consumer Research,2(5),246-253

Nuha, Lia Uswatun, Sri Isnowati(2024) Du Pont System Analysis: Kinerja Keuangan Perusahaan Sub-Sektor Telekomunikasi yang Terdaftar di BEI Periode 2020-2022, Journal of Economic, Business and Accounting.7(3), 3809-3817.

Nwuba Emeka, Alexander Ehimare Omankhanlen, Godswill Osagie Osuma (2021) Decomposition of Banks Return on Equity Using DuPont Model: Evidence from the Nigerian Banking Industry, Journal of Legal, Ethical and Regulatory Issues,24(1),1-10.

Rahmawati, Tri Indah Hurriyaturrohman, Muhamad Nur Rizqi(2024) Analisis Du Pont Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada Industri Media dan Hiburan Yang Terdaftar di BEI Tahun 2017-2021, eCo-Fin: Economics and Financial ,6(1),1-10

Razali ,Sharifah Husna Binti Said, Hazlina Binti Abdul Kadir(2025) Financial Performance Analysis using Modified Dupont Model in Malaysian Public Listed Companies, Journal of Information Systems Engineering and Management,10(325),142-150

Regita Fadelia , Muhammad Ichwan Musa , Abdul Rahman , Hety Budiyanti(2025) Financial performance analysis using DuPont System at PT Unilever Indonesia Tbk, Nurman5 Journal Management & Economics Review,3(6),629-642

Timothy Aikor, Shirgba (2023) A Study of Financial Performance Using DuPont Analysis in a Supply Chain, 'The International Journal of Business & Management ,10(11),99-106.

Tuğba Demirtaş (2024)Islamic Bank's Profitability Analysis with Dupont Method: Country Cases International Journal of Social Science and Human Research,7(11), 8558-8565.